Порядок перечисления остатков средств бюджетных учреждений Батыревского района с соответствующего счета финансового отдела администрации Батыревского района Чувашской Республики, открытого в кредитных организациях (их филиалах) в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных учреждений Батыревского района Чувашской Республики, в районный бюджет Батыревского района Чувашской Республики, а также их возврата на указанный счет

Утвержден

приказом финансового отдела администрации Батыревского района Чувашской Республики

           от 10.12.2010 г. №36

Порядок

перечисления остатков средств  бюджетных учреждений Батыревского района с соответствующего счета финансового отдела администрации Батыревского района Чувашской Республики, открытого в кредитных организациях (их филиалах) в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами  бюджетных учреждений Батыревского района Чувашской Республики, в  районный бюджет Батыревского района Чувашской Республики, а также их возврата на указанный счет

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 19, ст. 2291; 2010, №31, ст.4209) и устанавливает правила:

обеспечения   финансовым отделом администрации Батыревского района Чувашской Республики (далее – финансовый отдел) перечисления в  районный бюджет Батыревского района Чувашской Республики (далее – районный бюджет) остатков средств со счета финансового отдела, открытого в кредитных организациях (их филиалах) в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета операций со средствами   бюджетных учреждений Батыревского района Чувашской Республики на балансовом счете  № 40701 «Счета негосударственных организаций. Финансовые  организации»  (далее  –  счет № 40701), а также их возврата из  районного бюджета на счет № 40701 до 31 декабря текущего финансового года;

обеспечения финансовым отделом проведения кассовых выплат бюджетных  учреждений Батыревского района (далее – бюджетное учреждение) со счета № 40701.

2.  Финансовый отдел обеспечивает перечисление остатков средств бюджетных учреждений  со счета № 40701  на счет, открытый Управлению Федерального казначейства по Чувашской Республике (далее – УФК по ЧР) в  учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета операций со средствами районного бюджета на балансовом счете № 40204 «Средства местных бюджетов» (далее – счет № 40204).

3.  Финансовый отдел осуществляет кассовые  выплаты со счета № 40701 в срок не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными учреждениями в  финансовый отдел  платежных документов, оформленных в установленном порядке (далее – расчетные документы).

В целях обеспечения кассовых выплат бюджетных учреждений финансовый отдел представляет в УФК по ЧР расчетный документ на перечисление необходимых средств со счета № 40204 на  счет № 40701 в пределах суммы, не превышающей остаток, поступивший со счета № 40701  на счет № 40204.

4. Финансовый отдел осуществляет аналитический учет операций со средствами бюджетных учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:

поступивших (перечисленных) на счет № 40204 со счета № 40701;

перечисленных (поступивших) со счета № 40204 на счет № 40701.

5. Перечисление средств со счета № 40701 на счет № 40204 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.

6. Возврат средств со счета № 40204 на счет № 40701 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года.

Финансовый отдел представляет в УФК по ЧР расчетный документ на перечисление суммы, подлежащей возврату из районного бюджета,  со счета № 40204 на счет № 40701, в соответствии с данными аналитического учета, указанными в пункте  4 настоящего Порядка.

7. Операции, предусмотренные абзацем вторым пункта 3 настоящего Порядка, осуществляются в целых числах на основании расчетного документа, оформленного  в соответствии с требованиями  Приказа  Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. № 8н «О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов».